「老師，我們戶頭裡還有錢欸，今年應該還好吧？」
這句話，我在課堂上聽過好多好多次。每次聽到，我都會請大家想一個畫面。
月底了，你打開皮夾，還有三千塊。很開心對不對？可是啊，信用卡帳單，下個月五號才來。那你這個月到底是有存到錢，還是偷偷透支了？光看皮夾，看不出來。
單位也是一模一樣。戶頭裡的錢，有一部分可能是「答應人家要做事、還沒開始花」的計畫款；也可能還沒扣掉「已經欠廠商、下個月就要付」的錢。所以戶頭的數字漂亮，不代表今年過得好。
現金回答的是「付不付得出來」，
餘絀回答的是「撐不撐得下去」。
健康的單位，兩題都要能大聲說「可以」。
餘絀回答的是「撐不撐得下去」。
健康的單位，兩題都要能大聲說「可以」。
那平常要看什麼？就看這三件事：
| 你想知道的事 | 去看哪個數字 | 什麼時候該緊張 |
|---|---|---|
| 下個月薪水發不發得出來 | 戶頭現金 | 剩不到一個月的人事費 |
| 今年是進步還是退步 | 餘絀（收入減支出） | 連續兩年都是負的 |
| 計畫結束後，單位還剩什麼 | 自主財源的比例 | 九成以上收入靠同一筆補助 |
明天可以做的一件事：把存摺和上個月的收支表拿出來，上面三題，一題一題問自己。有答不出來的？沒關係，把那一題圈起來，它就是你們單位最該先補的功課。下次上課，帶著這一題來找我。
＊「三個月現金預估表」的做法，會整理成可下載的講義放在下面的工具區。